悟空体育产业集团专项审计邀请函

贵公司：

现诚邀贵公司参与集团本部及下属子公司房产出租情况专项审计项目的比选，相关情况和要求如下：

一、审计项目基本情况

1.项目名称：体育集团房产出租情况专项审计；

2.审计范围：集团本部及下属子公司所有房产出租行为；

3.审计目标：集团本部及下属子公司房产出租在遵守国家、省市政策法规方面，在履行国资委、审计局相关监管要求方面及在执行集团相关房产出租制度方面的合法、合规性。

二、要求

（一）具体审计事项

1、审计内容

1.1、与房产出租有关的内部控制制度建立、执行情况；

1.2、与房产出租相关合同的签订及执行情况；

1.3、与房产出租有关的资料档案保管情况；

1.4、对以往审计中发现相关问题的整改情况；

1.5、其他体育集团要求的房产审计事项。

2、重点关注内容

2.1、与房产出租有关的内部控制制度建立、执行情况

（1）与房产出租有关的内部控制制度建立情况

是否建立房产出租相关的决策制度，制度是否完善。

（2）与房产出租有关的内部控制制度执行情况

是否按已制订制度执行，执行是否到位，对未按制度执行情况是否已纠偏。

2.2、与房产出租相关合同的签订及执行情况

合同签订是否规范，是否经内部审批，是否按合同约定执行：租金单价的制订是否公允，租金是否足额、按期收取，有无逾期未收情况；合同是否签订押金条款，押金条款是否得到执行。

2.3、与房产出租有关的资料档案保管情况

是否建立房产出租台账，台账是否完整，重点关注实际已出租台账未登记情况，并关注租金是否入账，检查台账与合同内容是否相符；有关内部决策资料是否保存归档。

2.4、疫情期间相关制度执行方面

是否按照国家、省市政策规范房租减免；是否按规定申请房产税收减免；是否在新签订合同中增加疫情影响因素。

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